Tax Saving Investment For FY 2022-23- टैक्स बचाने के कई तरीके हैं जिनमे से कुछ तरीकों के बारे में आप स्वयं भी जानते होंगे। हर साल नौकरीपेशा लोगों को एक निश्चित समय पर अपना निवेश दिखाकर टैक्स फाइल करना होता है। आप किस योजना पर कितना निवेश करके टैक्स बचा सकते हैं आपको यहाँ पर विस्तार से बताएंगे।
यह जानने के लिए कि आप वास्तव में करों पर कितना बचत कर सकते हैं, स्लैब को समझना महत्वपूर्ण है। किसी व्यक्ति की वार्षिक आय के आधार पर करदाताओं को आयकर स्लैब में वर्गीकृत किया जाता है। आयकर नियम के अनुसार सालाना 2.5 लाख रुपए तक की कमाई पर कोई टैक्स नहीं देना होगा। 2.5-5 लाख रुपए की आमदनी पर 5% टैक्स का प्रावधान है। जबकि 5-10 लाख रुपए की सालाना आय पर 20 प्रतिशत टैक्स वसूला जाता है। तो वहीं 10 लाख और उससे अधिक की सालाना कमाई पर 30 प्रतिशत टैक्स स्लैब है।
10 लाख रुपए से ज्यादा की कमाई पर 30 प्रतिशत टैक्स लगेगा। लेकिन अगर आप चाहें तो आपको एक रुपए भी टैक्स नहीं देना पड़ेगा। अगर आपकी सैलरी सालाना 10.50 लाख रुपए है, तब भी आप निवेश और आयकर का लाभ उठाकर टैक्स की पूरी रकम बचा सकते हैं। इसके लिए आपको सैविंग और निवेश के बीच के प्रक्रिया पूरी करनी होगी। तो आइये जानते हैं कर बचाने के इन तरीकों के बारे में:-
टैक्स बचाने के बेहतरीन तरीके (Best Ways To Save Tax)
1. बीमा (Insurance)
बीमा पॉलिसियों को खरीदने के कई फायदे हैं लेकिन इसका एक बड़ा फायदा यह है कि यह आपको टैक्स बचाने में मदद करता है। आइए चर्चा करें कि बीमा किस प्रकार आयकर बचाने में मदद करता है।
जीवन बीमा (Life Insurance)
जीवन बीमा पॉलिसियां न केवल किसी व्यक्ति को जीवन बीमा प्रदान करती हैं बल्कि करों को बचाने का एक शानदार तरीका भी हैं। जीवन बीमा पॉलिसी में हर साल प्रीमियम का भुगतान करने की आवश्यकता होती है जो बदले में बीमित व्यक्ति की मृत्यु के मामले में बड़ी एकमुश्त राशि में वापस भुगतान किया जाता है। जीवन बीमा पॉलिसियों के लिए भुगतान किया गया प्रीमियम आयकर अधिनियम की धारा 80C के तहत कर कटौती के लिए उत्तरदायी है।
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यूलिप (ULIPs)
यूनिट लिंक्ड इंश्योरेंस प्लान बीमा योजनाएं हैं जो बाजार से जुड़ी योजना हैं। इस योजना के तहत निवेशकों को एकल योजना के तहत निवेश और सुरक्षा दोनों का लाभ दिया जाता है। इस योजना के तहत किए गए वित्तीय निवेश भी कर कटौती के लिए पात्र हैं और यह आपके पैसे को बढ़ने में मदद करने का अवसर भी प्रदान करता है।
हेल्थ इन्श्योरेन्स (Health Insurance)
चूंकि चिकित्सा उपचार और चिकित्सा देखभाल की लागत तेजी से बढ़ रही है, इसलिए हेल्थ इन्श्योरेन्स पॉलिसी खरीदना बहुत जरूरी हो गया है। स्वास्थ्य बीमा पॉलिसियों ने यह सुनिश्चित किया है कि आपके पास अपने चिकित्सा खर्चों का ध्यान रखने के लिए पर्याप्त धन है। यदि आप अपने स्वास्थ्य बीमा के लिए प्रीमियम का भुगतान करते हैं, तो आप अपने करों को 15,000 रुपये से 20,000 रुपये तक बचा सकते हैं।
2. निवेश (Investments)
निवेश वित्तीय साधन हैं जहां आप आज निवेश करते हैं और बाद में लाभ प्राप्त करते हैं। इसके अलावा, निवेश आपको टैक्स बचाने में भी मदद करता है। कुछ सामान्य निवेश विकल्प के बारे में आपको यहाँ पर बता रहे हैं-
म्यूचुअल फंड (Mutual Funds)
इक्विटी लिंक्ड सेविंग स्कीम (ईएलएसएस) का इस्तेमाल टैक्स बेनिफिट हासिल करने के लिए किया जा सकता है। ईएलएसएस 3 साल की लॉक-इन अवधि के साथ आता है। म्यूचुअल फंड की लॉक-इन अवधि फिक्स्ड डिपॉजिट और पीपीएफ की तुलना में कम होती है। इस योजना का एक प्रमुख लाभ यह है कि यह निवेश पर भारी लाभ प्रदान करती है।
फिक्स्ड डिपॉजिट (Fixed Deposit)
विभिन्न बैंकों द्वारा दी जाने वाली सावधि जमा का उपयोग कर बचत उपकरणों के रूप में उपयोग किया जाता है। कोई व्यक्ति इन जमाओं में 1 लाख रुपये से 1.5 लाख रुपये तक की राशि डाल सकता है और उस वर्ष के लिए कर बचत के लाभ के साथ आकर्षक ब्याज प्राप्त कर सकता है। सावधि जमा 5 साल की लॉक इन अवधि के साथ आता है।
पोस्ट ऑफिस टाइम डिपॉजिट (Post Office Time Deposit)
पोस्ट ऑफिस टाइम डिपॉजिट, फिक्स्ड डिपॉजिट के समान है बशर्ते कि इसमे कोई सीमा नहीं है कि वह इसमें कितनी राशि डाल सकते हैं। डाकघर सावधि जमा में डालने के लिए आवश्यक न्यूनतम राशि 200 रुपये है और प्रति वर्ष 8.5% के रूप में एक आकर्षक ब्याज दर है। 5 साल की लॉक इन अवधि के साथ एक व्यक्ति आयकर अधिनियम की धारा 80 सी के तहत कर लाभ प्राप्त कर सकता है।
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राष्ट्रीय बचत प्रमाणपत्र (National Saving Certificates)
राष्ट्रीय बचत प्रमाणपत्र डाकघर से प्राप्त किया जा सकता है। बस आपको कम से कम 100 रुपये का निवेश करना होगा। एनएससी (NSC) 5 साल और 10 साल की लॉक इन अवधि के साथ आता है और एनएससी में किए गए निवेश, कर छूट के लिए पात्र हैं।
भविष्य निधि (Provident Funds)
प्रोविडेंट फंड को पेंशन फंड के रूप में भी जाना जाता है क्योंकि ये लॉन्ग टर्म रिटर्न के लक्ष्य के साथ बनाए जाते हैं। भविष्य निधि में किए गए जमा आयकर अधिनियम की धारा 80सी के तहत कर कटौती के लिए पात्र हैं।
3. लोन (Loan)
घर बनाने या खरीदने के लिए होम लोन: होम लोन भी टैक्स बचाने का एक प्रभावी तरीका है। प्रत्येक वर्ष 1,00,000 रुपये तक का मूलधन और ब्याज आयकर अधिनियम की धारा 80सी के तहत कर लाभ के लिए पात्र हैं और ब्याज के लिए 1.5 लाख रुपये आयकर अधिनियम की धारा 24 के तहत।
रेनोवेशन के लिए होम लोन: जहां बहुत से लोग टैक्स छूट के लिए होम लोन घोषित करने के फायदे के बारे में जानते हैं, वहीं बहुत कम लोग जानते हैं कि पुनर्निर्माण और रेनोवेशन के लिए लिया गया होम लोन भी टैक्स कटौती के लिए योग्य है।
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वेतनभोगी और गैर-वेतनभोगी करदाताओं के लिए कर बचत करने के टिप्स (Tax Saving Tips For Salaried & Non-salaried Taxpayers)
आपकी टैक्स-प्लानिंग में आपकी मदद करने के लिए कई टैक्स सेविंग इंस्ट्रूमेंट्स हैं – उनमें से कुछ ई-ई-ई (यानी निवेश, संचय और निकासी सभी कर मुक्त हैं) स्थिति के साथ आते हैं जबकि कुछ अन्य कर कटौती दावों की अनुमति देते हैं और सभी करदाता वर्गों के लिए खुले हैं। जैसे वेतनभोगी, व्यवसायी, पेशेवर आदि। शून्य कर देयता आय भारतीय कर अधिनियम 1961 की धारा 10 के तहत पाई जाती है और कर कटौती धारा 80 सी के तहत उपलब्ध है। यहां कुछ तरीके दिए गए हैं जो आपको भारत में टैक्स बचाने के बारे में व्यावहारिक जानकारी देंगे-
इक्विटी से जुड़ी बचत योजनाएं (Equity-Linked Saving Schemes)
इक्विटी लिंक्ड सेविंग स्कीम (ईएलएसएस) डायवर्सिफाइड म्यूचुअल फंड हैं। सेक्शन 80सी के तहत सालाना 1.5 लाख रुपये तक टैक्स बेनिफिट मिल सकता है। आप अपना रिटर्न दो तरह से प्राप्त कर सकते हैं: या तो लाभांश में (यदि कोई नियमित आय की तलाश में है), या विकास विकल्प (यदि कोई दीर्घकालिक बचत योजना चाहता है)।
ईएलएसएस एक इक्विटी उन्मुख योजना है जिसमें इक्विटी में 65% फंड आवंटन होता है। इस योजना में लाभांश पर कर नहीं लगता है। यह इसे लाभांश भुगतान करने वाले निवेशकों और लंबी अवधि के निवेशकों दोनों के लिए कर-मुक्त बनाता है। हालांकि, यह सलाह दी जाती है कि आप अपने निवेश को कई ईएलएसएस में विविधतापूर्ण बनाएं ताकि आपके जोखिम कम हो सकें क्योंकि उनका रिटर्न बाजार के प्रदर्शन पर आधारित होता है।
लंबी अवधि की संपत्ति की बिक्री से दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ (Long-Term Capital Gains)
ये लॉन्ग टर्म कैपिटल गेन हैं जो लॉन्ग टर्म कैपिटल एसेट्स की बिक्री से हुए हैं। यह या तो इक्विटी शेयरों की बिक्री या इक्विटी-लिंक्ड म्यूचुअल फंड है जो बेचे गए ट्रेडों पर कर लगाया गया है। यदि करदाता ने इसे 3 या अधिक वर्षों के लिए धारण किया है तो इसे दीर्घकालिक संपत्ति माना जाता है। ऐसी संपत्ति से होने वाला कोई भी बिक्री लाभ धारा 10(38) के तहत कर-मुक्त हुआ करता था। हालांकि, 1 अप्रैल 2018 से प्रभावी नए बजट के अनुसार, आपके दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ पर कर लगाया जाएगा।
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कृषि आय (Agricultural Income)
कृषि गतिविधियों से उत्पन्न किसी भी आय को भारतीय आयकर अधिनियम के तहत कर से छूट दी गई है। यह कृषि क्षेत्र को बढ़ावा देने के लिए किया जाता है। कृषि भूमि से किसी भी किराए, उत्पादों या कृषि भवनों से होने वाली आय पर कर नहीं लगता है।
पब्लिक प्रोविडेन्ट फंड (PPF)
सरकार ने सेक्शन 80सी के तहत टैक्स बचाने के लिए पीपीएफ अकाउंट शुरू किया है। पीपीएफ खातों पर निवेश रिटर्न कर मुक्त है। पीपीएफ की ब्याज दर तिमाही आधार पर बदल सकती है। वर्तमान में इसमे 7.1% की ब्याज दर मिल रही है।
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शिक्षा ऋण (Educational Loans)
धारा 80ई के तहत, उच्च शिक्षा के लिए ऋण पर चुकाया गया ब्याज, चाहे वह स्वयं के लिए हो, पति या पत्नी या बच्चों के लिए हो, कर मुक्त है। इस राशि की कोई सीमा निर्धारित नहीं है। कोई केवल भुगतान किए गए ब्याज की राशि के लिए कटौती का दावा कर सकता है, मूल राशि का नहीं।
शैक्षिक छात्रवृत्ति (Educational Scholarships)
आयकर अधिनियम की धारा 10(16) के अनुसार, छात्रों को दी जाने वाली छात्रवृत्ति या पुरस्कार को कर से छूट प्राप्त है। राशि पर कोई सीलिंग नहीं रखी गई है और छात्रवृत्ति के उद्देश्य के लिए कुल राशि प्राप्त की जाती है।
स्वैच्छिक दान (Voluntary Donations)
दान या परोपकारी प्रतिबद्धताओं के लिए किए गए दान पर कर कटौती का दावा किया जा सकता है। इसमें राष्ट्रीय राहत कोष में योगदान शामिल है जिसका दावा धारा 80 जी के अनुसार भी किया जा सकता है। कुछ दान में 100% कटौती मिलती है जबकि अन्य को 50% तक की छूट मिल सकती है, यह इस बात पर निर्भर करता है कि दान किस कारण से किया गया था। केवल नकद या चेक में किए गए दान पर ही कटौती का दावा किया जा सकता है।
होम लोन (Home Loan)
होम लोन आपको दिखाता है कि भारत में टैक्स कैसे बचाएं – 5 बार। ऐसे 3 तरीके हैं जिनसे कोई व्यक्ति होम लोन का उपयोग करके टैक्स बचा सकता है। यह एक करदाता के लिए एक बड़ी वित्तीय बचत प्रदान करता है। धारा 80सी आपको चालू वित्त वर्ष में चुकाई गई मूल राशि पर कटौती का दावा करने की अनुमति देती है। यह कटौती 1,50,000 रुपये तक है। धारा 24 आपको रुपये तक की कटौती का दावा करने की अनुमति देती है। होम लोन पर चुकाए गए ब्याज पर 2, 00, 000 रुपये तक है। धारा 80EE के तहत, पहली बार घर खरीदार 50,000 रुपये तक के लाभ का दावा कर सकते हैं। कोई दूसरा गृह ऋण भी प्राप्त कर सकता है यदि वे उस आवास में रह रहे हैं जिस पर उन्होंने अपना पहला गृह ऋण लिया था। दूसरे होम लोन पर कर कटौती की कोई सीमा निर्धारित नहीं है।
एचयूएफ रसीदें (HUF Receipts)
हिंदू अविभाजित परिवार का दर्जा हिंदू, सिख और जैन परिवारों को दिया जाता है। आयकर विभाग के अनुसार, एचयूएफ एक अलग कर इकाई है, जिसमें एक अलग पैन और बैंक खाता होता है जिसे कर से छूट दी जाती है। यह धारा 10(2) के अनुसार है जो स्पष्ट रूप से बताता है कि इन परिवारों की आय या पारिवारिक संपत्ति से प्राप्त कोई भी राशि कर दायित्वों से मुक्त है। एक व्यक्ति को अपने नाम के तहत अपने वेतन से कर का भुगतान करने और अपनी माध्यमिक आय को एक एचयूएफ खाते में जमा करने की अनुमति है जो कर के लिए उत्तरदायी नहीं है।
पारंपरिक बीमा (Traditional Insurance)
यह योजना निवेश की एक निश्चित अवधि और बीमा राशि के साथ आती है। ये या तो पूरी जिंदगी हैं या फिर मनी बैक प्लान। प्रीमियम पर सेक्शन 80C के तहत टैक्स बेनिफिट मिलता है, लेकिन मृत्यु या प्लान की मैच्योरिटी की स्थिति में, वैल्यू टैक्स-फ्री होती है। हालांकि यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि वे अनम्य हैं और वापसी की दर कम है।
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